Aldersopsparing

Indhold

Aldersopsparing er en skattefavoriseret opsparingsform til alderdom, der adskiller sig fra ratepension og livrente ved, at udbetalingen er skattefri. Til gengæld er indbetalingen ikke fradragsberettiget i den løbende skat. Aldersopsparing er attraktiv for personer, der allerede har optimeret deres fradragsberettigede pensionsindbetalinger, eller som forventer en høj indkomst som pensionist.

Reglerne for aldersopsparing

De vigtigste regler er:

• Beløbsgrænse: i 2024 kan der maks. indbetales ca. 9.100 kr. om året
• Højere grænse op til pensionsalderen: typisk ca. 56.900 kr. om året i de sidste fem år før folkepensionsalderen
• Ingen fradragsret for indbetalingen
• Skattefri udbetaling ved pensionsalder
• Engangsudbetaling eller flere udbetalinger
• Tidligst udbetaling 3 år før folkepensionsalderen

For personer med høj indkomst som pensionist er aldersopsparing særligt attraktivt, fordi udbetalingen ikke beskattes — modsat ratepension og livrente, hvor udbetalingen indkomstbeskattes som almindelig pensionsindkomst.

Aldersopsparing i pensionsplanlægning

Aldersopsparing bruges ofte som supplement til de fradragsberettigede pensionsordninger. En klassisk strategi er:

• Maksimer arbejdsmarkedspension via fradragsberettigede indbetalinger
• Maksimer ratepension til en personlig pensionsplan med fuld fradragsret
• Brug aldersopsparing til opsparing ud over fradragsgrænserne

For personer med lav løbende skat — fx ved deltidsarbejde eller i forretningsoverdragelse — kan aldersopsparing også være attraktiv, fordi fradragsretten ved indbetaling er mindre værdifuld, mens den skattefri udbetaling stadig er værdifuld.

Beslutningen om aldersopsparing versus andre pensionsformer afhænger af mange individuelle faktorer: alder, indkomstprofil, forventet pension, øvrig opsparing. Det er typisk et område, hvor en personlig pensionsrådgivning fra bank eller pensionsselskab kan tilføre værdi — særligt i de år, hvor pensionsplanlægningen reelt har størst effekt.