Forsikring
Overførsel af risiko mod betaling af præmie — og et af de områder, hvor virksomheder oftest er enten over- eller underforsikrede.
Indhold
En forsikring er en aftale om at overføre en økonomisk risiko fra forsikringstageren til forsikringsselskabet mod betaling af en præmie. Princippet er risikodeling: mange betaler et beskedent beløb, så de få, der rammes, kan dækkes.
De centrale erhvervsdækninger
- Erhvervsansvar: skader virksomheden forvolder på andres person eller ting
- Produktansvar: skader forårsaget af virksomhedens produkter
- Professionelt ansvar: tab som følge af fejl i rådgivning — obligatorisk i en række liberale erhverv
- Bygning og løsøre: brand, vand, tyveri og storm
- Driftstab: dækning af mistet dækningsbidrag efter en skade — ofte den vigtigste og mest oversete
- Transport og vareforsikring
- Cyberforsikring: databrud, driftsafbrydelse og gendannelse
- Bestyrelsesansvar (D&O): ledelsens personlige ansvar
- Arbejdsskadeforsikring: lovpligtig for alle med ansatte
Underforsikring og selvrisiko
Underforsikring opstår, når forsikringssummen er lavere end den reelle værdi. Erstatningen nedsættes da forholdsmæssigt — også ved en delskade. Er et lager forsikret for 2 mio. kr., men reelt værd 4, dækkes en skade på 500.000 kr. kun med det halve.
Det er en af de mest udbredte fejl i erhvervsforsikringer, netop fordi summerne fastsættes ved tegningen og sjældent følger med, når virksomheden vokser. Selvrisikoen er derimod et bevidst valg: en højere selvrisiko sænker præmien og bør vælges ud fra, hvad virksomheden faktisk kan bære.
Hvad der bør gennemgås årligt
- Er summerne fulgt med omsætning, lager og anlæg?
- Dækker driftstabsforsikringen en realistisk genopretningsperiode?
- Er nye aktiviteter, lande og produkter omfattet af policen?
- Hvad er undtaget? Undtagelserne er ofte vigtigere end dækningerne
- Er der dobbeltdækning mellem flere policer?
Forsikring er et område, hvor den årlige gennemgang næsten altid finder noget — enten en dækning, der mangler, eller en præmie, der betales for noget, virksomheden ikke længere gør. En time om året med policerne på bordet er blandt de bedst forrentede timer i en økonomifunktion.
A-skat
Den skat arbejdsgiveren indeholder i lønnen og afregner til Skattestyrelsen — kildeskat betalt løbende i takt med indtjeningen.
Åbningsbalance
Den balance der ligger til grund ved starten af et regnskabsår eller en virksomheds opstart — fundamentet for det videre regnskab.
Acceptfrist
Den periode, hvor et tilbud kan accepteres med bindende virkning — fastsat af tilbudsgiver eller udfyldt af legal acceptfrist.
Aconto
En forskudsvis betaling på en endnu ikke afsluttet leverance — bredt brugt i byggeri, rådgivning og længerevarende projekter.
Acontobetaling
Den konkrete betaling på en aconto-faktura eller en aconto-aftale — penge der skifter hænder før den endelige opgørelse.
Acontofaktura
En delfaktura udstedt før en leverance er fuldført — typisk brugt ved længere projekter eller leverancer, der strækker sig over måneder.